Nebenberuflich selbstständig: Nebengewerbe, Steuern & Absicherung
Von Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater · geprüft am 3.10.2026
Du willst deine Idee testen, ohne dein Gehalt aufzugeben. So startest du nebenbei sauber angemeldet, ohne Ärger mit Arbeitgeber, Finanzamt oder Krankenkasse.
- Wenig Zeit neben dem Job? Klein starten reicht. Wenige feste Stunden pro Woche bringen dich voran.
- Sorge vor dem Arbeitgeber? Verbieten darf er nur bei berechtigtem Interesse, etwa Konkurrenz.
- Angst vor Steuerchaos? Eine einfache Einnahmenüberschussrechnung reicht für die meisten.
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Kurz gesagt
Nebenberuflich selbstständig bist du, wenn du neben deinem Job ein Nebengewerbe oder eine freiberufliche Tätigkeit ausübst und der Job zeitlich und finanziell im Vordergrund bleibt. Ein Gewerbe meldest du bei der Gemeinde an, eine freiberufliche Tätigkeit nur beim Finanzamt. Du informierst deinen Arbeitgeber und versteuerst den Gewinn zusammen mit deinem Gehalt. Steuerfrei sind nur bestimmte Pauschalen, etwa die Übungsleiterpauschale.
Job im Vordergrund
Keine feste Stundengrenze. Zeit und Einkommen aus dem Job müssen überwiegen.
Arbeitgeber informieren
Arbeitsvertrag prüfen. Ein Verbot ist nur bei berechtigtem Interesse möglich, auch neben Vollzeit.
Steuern
Gewinn zählt zum Gehalt. Steuerfrei sind seit 2026 bis 3.300 Euro Übungsleiter- und 960 Euro Ehrenamtspauschale.
Krankenversicherung
Über den Job pflichtversichert? Dann fallen auf den Nebengewinn in der Regel keine Kassenbeiträge an.
Ab wann bist du nebenberuflich selbstständig?
Selbstständig bist du, sobald du auf eigene Rechnung, regelmäßig und mit Gewinnabsicht etwas anbietest, auch in kleinem Umfang. Nebenberuflich ist das, wenn deine Anstellung zeitlich und wirtschaftlich klar überwiegt. Eine feste Stundengrenze gibt es nicht. Bei mehr als 20 Wochenstunden im Job mit ordentlichem Gehalt geht die Krankenkasse in der Regel von Nebenberuflichkeit aus.
| Kriterium | Eher nebenberuflich | Eher hauptberuflich |
|---|---|---|
| Arbeitszeit | Job mit mehr als 20 Stunden pro Woche | Selbstständigkeit nimmt mehr Zeit ein als der Job |
| Einkommen | Gehalt über der Hälfte der monatlichen Bezugsgröße | Gewinn übersteigt das Gehalt deutlich |
| Angestellte | keine | eigene Mitarbeiter, die mehr als geringfügig beschäftigt sind |
| Krankenversicherung | über den Job | selbst versichern, Beitrag nach Gewinn |
Orientierung nach den Grundsätzen der gesetzlichen Krankenkassen. Die Kasse entscheidet im Einzelfall.
Wer nur gelegentlich private Dinge verkauft, ist noch nicht selbstständig. Willst du dagegen dauerhaft verdienen, etwa mit selbst gemachten Produkten oder Aufträgen, brauchst du in der Regel eine Anmeldung. Ideen, die sich gut neben dem Job starten lassen, sammelt Nebenberuflich selbstständig: Ideen.
Woher die 15 Stunden kommen
Wie funktioniert ein Nebengewerbe?
Ein Nebengewerbe funktioniert wie jedes andere Gewerbe, nur betreibst du es neben deinem Hauptberuf. Eine eigene Rechtsform ist es nicht, meist bist du Einzelunternehmer. Du meldest es beim Gewerbeamt an und gibst dort an, dass du es im Nebenerwerb führst. Danach reichst du innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER ein.
- 1
Arbeitgeber informieren
Vor dem Start, damit es keinen Ärger gibt. - 2
Gewerbe oder freiberuflich
Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden, freiberufliche Tätigkeit nur beim Finanzamt. Den Ablauf im Nebenerwerb zeigt Nebengewerbe anmelden. - 3
Finanzamt
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung innerhalb eines Monats über ELSTER einreichen. Dort entscheidest du auch über die Kleinunternehmerregelung. - 4
Krankenkasse
Die Tätigkeit melden. Die Kasse prüft, ob sie neben- oder hauptberuflich ist. - 5
Besondere Fälle
Bei Arbeitslosengeld die Agentur für Arbeit vorher informieren, bei Grundsicherungsgeld das Jobcenter.
| Begriff | Was er bedeutet |
|---|---|
| Nebengewerbe | Gewerbe neben einem Hauptberuf. Gleiche Pflichten wie jedes Gewerbe. |
| Kleingewerbe | Gewerbe ohne kaufmännisch eingerichteten Betrieb, ohne Eintrag im Handelsregister und mit einfacher Einnahmenüberschussrechnung. |
| Kleinunternehmer | Begriff aus dem Umsatzsteuerrecht: Vorjahresumsatz bis 25.000 €, laufendes Jahr bis 100.000 €, dann ohne Umsatzsteuer. |
| Freiberufliche Nebentätigkeit | Kein Gewerbe, keine Gewerbesteuer und keine IHK. Du meldest dich nur beim Finanzamt. |
Stand Oktober 2026. Als Gewerbetreibender bist du IHK-Mitglied. Ohne Handelsregistereintrag zahlst du keinen Beitrag, solange dein Gewerbeertrag 5.200 € im Jahr nicht übersteigt.
Ob deine Tätigkeit ein Gewerbe ist, klärt die Seite Freiberufler oder Gewerbe.
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Darf man als Angestellter ein Kleingewerbe führen?
Ja, als Angestellter darfst du ein Kleingewerbe führen, auch neben einer Vollzeitstelle. Informieren solltest du deinen Arbeitgeber fast immer, denn viele Arbeitsverträge verlangen eine Anzeige von Nebentätigkeiten. Verbieten darf er sie nur, wenn seine berechtigten Interessen betroffen sind, vor allem bei Konkurrenz oder wenn deine Arbeitsleistung leidet. Beamte brauchen in der Regel eine Genehmigung.
- Arbeitsvertrag und Tarifvertrag auf Klauseln zu Nebentätigkeiten prüfen.
- Arbeitgeber schriftlich informieren: was du machst, in welchem Umfang und dass es nicht mit seinem Geschäft konkurriert.
- Keine Kunden, Daten oder Arbeitszeit des Arbeitgebers für das eigene Geschäft nutzen.
- Das Arbeitszeitgesetz gilt nur für deine Arbeit als Angestellter. Achte trotzdem auf Erholung, damit der Job nicht leidet.
Welche Steuern fallen bei einer Nebentätigkeit an?
Dein Gewinn wird zu deinem Gehalt addiert und mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Bis 410 Euro Nebeneinkünfte im Jahr bleibt er steuerfrei. Von der Umsatzsteuer befreit dich in vielen Fällen die Kleinunternehmerregelung. Gewerbesteuer fällt erst an, wenn dein Gewinn aus dem Gewerbe den Freibetrag übersteigt.
| Steuer | Was gilt | Hinweis |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | Gewinn wird zum Gehalt addiert | bis 410 € Nebeneinkünfte steuerfrei, darüber Pflicht zur Steuererklärung |
| Umsatzsteuer | Kleinunternehmer: Vorjahresumsatz bis 25.000 €, laufendes Jahr bis 100.000 € | freiwillige Regelbesteuerung möglich |
| Gewerbesteuer | nur für Gewerbetreibende | Freibetrag 24.500 € Gewinn für Einzelunternehmer |
| Gewinnermittlung | Einnahmenüberschussrechnung | Belege von Anfang an sauber sammeln |
Stand Oktober 2026. Für deine konkrete Situation hilft Steuerberatung.
| Nebeneinkünfte im Jahr | Folge für dich als Arbeitnehmer |
|---|---|
| bis 410 € | aus diesem Grund keine Pflicht zur Steuererklärung; gibst du trotzdem ab, bleibt der Betrag über den Härteausgleich steuerfrei |
| über 410 € bis 820 € | Pflicht zur Steuererklärung; abgezogen wird der Betrag, um den die Nebeneinkünfte unter 820 € liegen (500 € Gewinn: 320 € Abzug, 180 € steuerpflichtig) |
| über 820 € | Pflicht zur Steuererklärung, der Gewinn wird voll zusammen mit deinem Gehalt versteuert |
§ 46 Abs. 2 Nr. 1 und Abs. 3 EStG, § 70 EStDV, Stand Oktober 2026. Nebeneinkünfte sind alle Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug zusammen, etwa auch aus Vermietung. Kapitalerträge mit Abgeltungsteuer zählen dabei nicht mit.
So wirkt der persönliche Steuersatz: Liegt dein zu versteuerndes Einkommen aus dem Job bei 40.000 Euro und kommen 5.000 Euro Gewinn dazu, steigt die Einkommensteuer 2026 für Ledige von 7.209 auf 8.835 Euro. Auf den Nebengewinn entfallen also 1.626 Euro, gut 32 Prozent, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Die Steuer zahlst du erst nach dem Bescheid, eventuell kommen danach Vorauszahlungen dazu. Leg deshalb von Anfang an einen Teil zurück.
Gewerbe- und Umsatzsteuer im Nebenerwerb
Mehr zur Umsatzsteuer-Befreiung steht unter Kleinunternehmerregelung. Schreibt die Nebentätigkeit über Jahre nur Verluste, prüft das Finanzamt die Gewinnerzielungsabsicht, siehe Liebhaberei.
Ist eine freiberufliche Nebentätigkeit steuerfrei?
Nur in bestimmten Fällen. Grundsätzlich versteuerst du jeden Gewinn. Steuerfrei sind aber Einnahmen aus begünstigten Nebentätigkeiten für gemeinnützige Einrichtungen oder öffentliche Stellen: seit 2026 bis 3.300 Euro im Jahr als Übungsleiterpauschale und bis 960 Euro als Ehrenamtspauschale. Das gilt auch, wenn du selbstständig auf Honorarbasis arbeitest.
| Pauschale | Betrag seit 2026 | Für welche Tätigkeit | Beispiel |
|---|---|---|---|
| Übungsleiterpauschale (§ 3 Nr. 26 EStG) | 3.300 € im Jahr (bis 2025: 3.000 €) | Übungsleiter, Ausbilder, Erzieher, Betreuer, künstlerische Tätigkeit, Pflege alter, kranker oder behinderter Menschen | Trainerin im Sportverein, Kursleiter an der Volkshochschule |
| Ehrenamtspauschale (§ 3 Nr. 26a EStG) | 960 € im Jahr (bis 2025: 840 €) | jede andere nebenberufliche Tätigkeit im gemeinnützigen Bereich | Kassenwart oder Vorstand im Verein |
Stand Oktober 2026, Steueränderungsgesetz 2025. Für dieselbe Tätigkeit gibt es nur eine der beiden Pauschalen.
- Nebenberuflich heißt hier: höchstens ein Drittel einer vergleichbaren Vollzeitstelle.
- Auftraggeber ist ein gemeinnütziger Verein, eine Kirche oder eine öffentliche Stelle, kein privates Unternehmen.
- Ausgaben kannst du nur abziehen, soweit sie die steuerfreien Einnahmen übersteigen.
Unterricht für private Anbieter
Was gilt bei Kranken- und Rentenversicherung?
Bist du über deinen Job gesetzlich pflichtversichert, zahlst du auf den Nebengewinn in der Regel keine zusätzlichen Kassenbeiträge. Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen dagegen auch auf den Gewinn. Bei der Rente bist du über den Job abgesichert. Manche Tätigkeiten lösen aber auch nebenberuflich eine eigene Rentenversicherungspflicht aus, etwa Unterrichten.
Wie die Kasse Haupt- und Nebenberuf abgrenzt und was du als freiwillig Versicherter zahlst, erklärt Krankenversicherung für Selbstständige.
Rentenversicherungspflicht im Nebenerwerb
Was gilt bei Minijob, Arbeitslosengeld oder Elternzeit?
Je nach Lebenslage gelten eigene Regeln, die schnell Geld kosten können, wenn du sie übersiehst. Beim Arbeitslosengeld zählt die Stundengrenze, beim Minijob die Krankenversicherung, im Studium die Einkommensgrenzen für Familienversicherung und BAföG, in der Elternzeit die Zustimmung des Arbeitgebers. Informiere die zuständige Stelle immer, bevor du startest.
Minijob
Arbeitslosengeld I
Grundsicherungsgeld
Studium
Elternzeit
Wann lohnt sich der Wechsel in die Vollzeit?
Laut KfW-Gründungsmonitor 2026 entstanden 2025 rund 70 Prozent aller Gründungen im Nebenerwerb. Viele wechseln später in die Vollzeit. Ein guter Zeitpunkt ist erreicht, wenn die Nachfrage nebenbei kaum noch zu bewältigen ist und dein Finanzplan zeigt, dass der Gewinn deine Lebenshaltung und Rücklagen trägt.
Spricht für den Wechsel
- Feste Stammkunden und volle Auftragslage
- Gewinn deckt Lebenshaltung, Versicherungen und Rücklagen
- Puffer für drei bis sechs Monate
Spricht fürs Abwarten
- Umsatz schwankt stark von Monat zu Monat
- Noch keine Kalkulation mit eigener Krankenversicherung
- Kaum Kunden außerhalb des eigenen Umfelds
Wie du den Wechsel planst, steht unter Karrierewechsel in die Selbstständigkeit. Alle Schritte und Ratgeber zur Gründung findest du unter Selbstständig machen.
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
Welche Förderung passt zu dir?Der Gründungsnavigator zeigt es dir in 2 Minuten, kostenlos und ohne Anmeldung.AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditWichtig für den Nebenerwerb: Der Gründungszuschuss setzt eine hauptberufliche Selbstständigkeit voraus. Für eine Gründung neben dem Job gibt es ihn nicht.
Ein AVGS-Gründungscoaching kommt nach § 45 Abs. 1 SGB III nur infrage, wenn du arbeitslos bist oder dir Arbeitslosigkeit droht, etwa weil dein Job gekündigt ist. Die bloße Meldung als arbeitsuchend reicht dafür nicht. Wer ungekündigt angestellt ist und nebenbei gründet, bekommt in der Regel keinen Gutschein. Über den Gutschein entscheidet die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter. Welche Wege es für ein Coaching neben dem Job gibt, zeigt Gründercoaching im Nebenerwerb.
Wie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten siehst du, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
Gemeinsam ausarbeiten
Geschäftsmodell, Businessplan und Finanzplan, online oder vor Ort, in deinem Tempo.
- 4
Sicher starten
Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Nebenberuflich selbstständig
Wie viele Stunden darf ich nebenberuflich selbstständig arbeiten?
Eine feste Grenze gibt es nicht. Entscheidend ist, dass dein Job zeitlich und finanziell im Vordergrund bleibt und deine Leistung dort nicht leidet. Nur wenn du Arbeitslosengeld beziehst, gilt eine harte Grenze von unter 15 Stunden pro Woche.
Wie viel darf ich nebenberuflich verdienen?
Eine allgemeine Verdienstgrenze gibt es nicht. Wichtig sind einzelne Schwellen: Über 410 Euro Nebeneinkünften im Jahr wird eine Steuererklärung fällig, über 25.000 Euro Vorjahresumsatz endet die Kleinunternehmerregelung. Wächst dein Gewinn über dein Gehalt hinaus, kann die Krankenkasse dich als hauptberuflich selbstständig einstufen.
Muss ich schon bei kleinen Gewinnen eine Steuererklärung abgeben?
Als Arbeitnehmer musst du in der Regel eine Steuererklärung abgeben, sobald deine Nebeneinkünfte im Jahr über 410 Euro liegen. Bis zu dieser Grenze bleibt der Gewinn über den Härteausgleich steuerfrei, bis 820 Euro wird er teilweise freigestellt. Darüber wird er zusammen mit deinem Gehalt versteuert.
Muss ich im Nebenerwerb Steuervorauszahlungen leisten?
Das kann passieren. Ergibt sich nach Abzug der Lohnsteuer voraussichtlich eine Nachzahlung von mindestens 400 Euro im Jahr, kann das Finanzamt vierteljährliche Vorauszahlungen festsetzen, fällig am 10. März, Juni, September und Dezember. Sinkt dein Nebengewinn, kannst du eine Herabsetzung beantragen.
Bin ich nebenberuflich Gewerbetreibender oder Freiberufler?
Das hängt von der Tätigkeit ab, nicht vom Umfang. Handel, Handwerk und viele Dienstleistungen sind ein Gewerbe. Beratende, künstlerische, schriftstellerische oder unterrichtende Tätigkeiten können freiberuflich sein, dann meldest du dich nur beim Finanzamt.
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung im Nebenerwerb?
Oft ja, weil du keine Umsatzsteuer ausweisen musst und weniger Aufwand hast. Wenn du viel investierst oder fast nur an Unternehmen verkaufst, kann die Regelbesteuerung günstiger sein, weil du dann die Vorsteuer zurückbekommst. Das lohnt sich vorher durchzurechnen.
Brauche ich für den Nebenerwerb einen Businessplan?
Vorgeschrieben ist er nur, wenn du Förderung oder einen Kredit willst. Ein schlanker Plan hilft trotzdem: Er zeigt, ob sich deine Preise rechnen und wie viele Kunden du brauchst, bevor du über den Ausstieg aus dem Job nachdenkst.
Was passiert, wenn ich nur für einen Auftraggeber arbeite?
Dann solltest du das Thema Scheinselbstständigkeit prüfen, vor allem wenn du weisungsgebunden und eingegliedert arbeitest. Arbeitest du ohne Angestellte im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber, kann außerdem Rentenversicherungspflicht entstehen. Mehrere Kunden und ein eigener Auftritt schützen dich.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Seit 2021 habe ich rund 50 Gründungsvorhaben begleitet, als Dozent und Coach seit 2016 über 10.000 Menschen unterrichtet und gecoacht. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 3.10.2026
Du willst neben deinem Job sauber durchstarten?
In 10 Minuten bekommst du Klarheit, wo du stehst und was bei Businessplan, Finanzierung und Förderung als Nächstes sinnvoll ist. Danach weißt du, ob und wie ich dich begleiten kann.
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.