Einzelunternehmen gründen: Schritte, Kosten & Haftung
Von Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater · geprüft am 2.10.2026
Du willst allein loslegen, ohne Notar und Stammkapital. Anmeldung, Steuern und Absicherung klären wir gemeinsam, damit du entspannt startest.
- Wenig Startkapital? Ein Mindestkapital gibt es nicht. Du startest mit den Anmeldegebühren.
- Keine Ahnung von Steuern? Für den Start reicht meist die einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
- Angst vor der Haftung? Versicherungen decken viele Risiken ab, und wechseln kannst du später.
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Kurz gesagt
Ein Einzelunternehmen gründest du allein, ohne Notar und ohne Mindestkapital. Gewerbetreibende melden ihr Gewerbe beim Gewerbeamt an, Freiberufler melden sich nur beim Finanzamt. Danach übermittelst du innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER. Die Gründung kostet meist nur die Gebühr für die Gewerbeanmeldung. Dafür haftest du mit deinem Privatvermögen, deshalb gehören Versicherungen und Rücklagen von Anfang an dazu.
Allein und schnell
Du gründest als Person, ohne Notar, Register und Mindestkapital. Oft ist die Anmeldung in wenigen Tagen erledigt.
Geringe Kosten
Gewerbetreibende zahlen grob 15 bis 65 Euro für die Gewerbeanmeldung. Freiberufler melden sich kostenlos beim Finanzamt.
Einfache Buchhaltung
In der Regel reicht die Einnahmen-Überschuss-Rechnung statt einer Bilanz.
Volle Haftung
Du haftest mit deinem Privatvermögen. Versicherungen und Rücklagen gehören deshalb von Anfang an dazu.
Was ist ein Einzelunternehmen?
Ein Einzelunternehmen betreibst du als einzelne Person im eigenen Namen und auf eigene Rechnung. Umgangssprachlich heißt es auch Einmannbetrieb. Es ist keine eigene Gesellschaft: Du und dein Unternehmen seid rechtlich dieselbe Person. Das macht die Gründung einfach und günstig. Gleichzeitig gehören Gewinne, Schulden und Verträge des Unternehmens direkt dir.
Kleingewerbe oder Freiberuf
Eingetragener Kaufmann (e. K.)
Gut zu wissen
Bin ich Freiberufler oder Gewerbetreibender?
Das hängt von deiner Tätigkeit ab. Freiberuflich sind vor allem die Katalogberufe aus § 18 EStG sowie wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende und erziehende Tätigkeiten. Alles andere, etwa Handel, Handwerk oder viele Dienstleistungen, ist ein Gewerbe. Die Einordnung entscheidet über Gewerbeanmeldung, Gewerbesteuer und Kammermitgliedschaft.
Freiberufler
- keine Gewerbeanmeldung
- keine Gewerbesteuer
- keine Pflichtmitgliedschaft in der IHK
- Anmeldung direkt beim Finanzamt
Gewerbetreibende
- Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt
- Gewerbesteuer oberhalb des Freibetrags
- Mitglied in IHK oder Handwerkskammer
- teils Erlaubnis oder Handwerksrolle nötig
Bei Mischformen und neuen Berufen ist die Grenze oft unscharf. Am Ende entscheidet das Finanzamt. Mehr dazu unter Freiberufler oder Gewerbe.
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Wie gründest du ein Einzelunternehmen?
Gewerbetreibende melden ihr Gewerbe vor dem Start beim Gewerbeamt an, Freiberufler gehen direkt zum Finanzamt. Beide übermitteln innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER. Prüfe vorher, ob deine Tätigkeit eine Erlaubnis, einen Sachkundenachweis oder die Eintragung in die Handwerksrolle braucht, und stelle Förderanträge vor dem Start.
- 1
Tätigkeit einordnen
Freiberuf oder Gewerbe? Braucht dein Vorhaben eine Erlaubnis oder einen Meister? Das klärst du zuerst. - 2
Förderung beantragen
Gründungszuschuss und andere Förderungen beantragst du, bevor du startest. - 3
Gewerbe anmelden
Nur für Gewerbetreibende, vielerorts online. Das Gewerbeamt informiert unter anderem Finanzamt und Kammer. Details unter Gewerbe anmelden. - 4
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Über ELSTER, innerhalb eines Monats nach dem Start. Freiberufler finden den Ablauf unter Freiberuflich anmelden. - 5
Konto und Buchhaltung
Ein eigenes Konto für das Geschäft ist nicht Pflicht, hält aber Belege und Steuern sauber getrennt. - 6
Berufsgenossenschaft und Versicherungen
Den Betrieb innerhalb einer Woche bei der zuständigen Berufsgenossenschaft anmelden und passende Versicherungen abschließen.
Was kostet die Gründung eines Einzelunternehmens?
Die Gründung selbst kostet wenig. Gewerbetreibende zahlen je nach Gemeinde eine Gebühr für die Gewerbeanmeldung, Freiberufler melden sich kostenlos beim Finanzamt. Notar, Register und Mindestkapital fallen in der Regel nicht an. Teurer sind die laufenden Posten wie Krankenversicherung, Versicherungen, Software und eventuell Steuerberatung, die in deinen Finanzplan gehören.
| Posten | Richtwert | Wann |
|---|---|---|
| Gewerbeanmeldung | grob 15 – 65 €, je nach Gemeinde | einmalig, nur Gewerbe |
| Anmeldung beim Finanzamt und ELSTER | kostenlos | einmalig |
| Handelsregister als e. K. | grob 200 – 300 € für Notar und Gericht | einmalig, nur bei Eintragung |
| Stammkapital | entfällt | – |
| Erlaubnis, Sachkunde, Handwerksrolle | je nach Branche | einmalig, nur wenn nötig |
| Krankenversicherung (gesetzlich) | Mindestbeitrag grob 280 € im Monat, sonst nach Einkommen | laufend |
| Geschäftskonto | 0 – 40 € pro Monat | laufend |
| Buchhaltungssoftware | grob 8 – 35 € pro Monat | laufend |
| Betriebshaftpflicht | stark abhängig von der Branche | laufend |
| IHK-Beitrag | für viele Gründer in den ersten zwei Jahren beitragsfrei | laufend, nur Gewerbe |
Richtwerte, Stand Oktober 2026. Quellen: IHK Stuttgart und service.bremen.de (Handelsregister), hkk (Mindestbemessung Krankenversicherung 2026), IHK Berlin (Beitragsbefreiung unter Voraussetzungen).
Welche Steuern zahlst du als Einzelunternehmer?
Auf deinen Gewinn zahlst du Einkommensteuer, 2026 mit einem Grundfreibetrag von 12.348 Euro. Als Gewerbetreibender kommt Gewerbesteuer hinzu, allerdings erst oberhalb eines Freibetrags von 24.500 Euro Gewerbeertrag. Auf deine Umsätze fällt grundsätzlich Umsatzsteuer an. Als Kleinunternehmer bist du davon befreit, solange du unter den Umsatzgrenzen bleibst.
| Steuer | Wer zahlt | Gut zu wissen |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | alle | progressiv von 14 bis 45 % |
| Gewerbesteuer | nur Gewerbetreibende | Freibetrag 24.500 €; wird teilweise auf die Einkommensteuer angerechnet |
| Umsatzsteuer | alle, außer Kleinunternehmer | meist 19 % oder 7 %, Vorsteuer aus Einkäufen ist abziehbar |
Stand Oktober 2026.
Steuersätze, Rechenbeispiele und Fristen stehen unter Steuern für Selbstständige. Ob du ohne Umsatzsteuer starten kannst, klärt die Kleinunternehmerregelung.
Eine Bilanz brauchst du als Gewerbetreibender in der Regel erst, wenn du mehr als 800.000 Euro Umsatz oder 80.000 Euro Gewinn im Jahr erzielst. Das gilt auch für eingetragene Kaufleute. Freiberufler bleiben bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Wie haftest du als Einzelunternehmer?
Als Einzelunternehmer haftest du unbeschränkt mit deinem gesamten Privatvermögen. Weil du und dein Unternehmen rechtlich dieselbe Person seid, können Gläubiger des Betriebs auf Konto, Auto oder Wohnung zugreifen. Ganz trennen lässt sich das nicht. Mit Versicherungen, klaren Verträgen und Rücklagen senkst du das Risiko aber deutlich.
- Betriebs- oder Berufshaftpflicht für Schäden bei Kunden abschließen
- Angebote und Geschäftsbedingungen mit klaren Leistungsgrenzen nutzen
- einen festen Teil jedes Gewinns für Steuern zurücklegen
- Kredite und lange Mietverträge nur mit realistischem Finanzplan eingehen
Häufiger Irrtum
Was gehört auf die Checkliste für die Gründung?
Eine gute Checkliste trennt, was vor dem Start, bei der Anmeldung und in den ersten Wochen erledigt sein muss. Vor dem Start stehen Konzept, Finanzplan und Förderanträge. Danach folgen Anmeldung, Fragebogen und Versicherungen. In den ersten Wochen richtest du Buchhaltung, Rechnungen und Rücklagen ein. So vergisst du keine Frist.
| Wann | Aufgabe | Erledigt? |
|---|---|---|
| Vor dem Start | Geschäftsidee, Zielgruppe und Preise festlegen; Businessplan und Finanzplan erstellen | ☐ |
| Vor dem Start | Erlaubnis, Sachkunde oder Handwerksrolle prüfen; Förderung wie Gründungszuschuss beantragen | ☐ |
| Vor dem Start | Krankenversicherung klären, bei Arbeitslosigkeit Agentur für Arbeit informieren | ☐ |
| Anmeldung | Gewerbe anmelden (nur Gewerbe), ELSTER-Konto einrichten | ☐ |
| Innerhalb einer Woche | Berufsgenossenschaft anmelden | ☐ |
| Innerhalb eines Monats | Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermitteln | ☐ |
| Erste Wochen | Geschäftskonto, Buchhaltung, Rechnungsvorlage, Rücklagenkonto für Steuern | ☐ |
| Erste Wochen | Betriebshaftpflicht und weitere Versicherungen, Impressum für die Website | ☐ |
Allgemeine Checkliste. Je nach Branche kommen weitere Pflichten dazu.
Wann lohnt sich der Wechsel zu einer UG oder GmbH?
Ein Wechsel lohnt sich, wenn sich deine Lage ändert: Du gründest mit Partnern, dein Haftungsrisiko steigt deutlich, oder du willst größere Gewinne im Unternehmen lassen. Bis dahin ist das Einzelunternehmen oft die einfachste und günstigste Lösung. Den Zeitpunkt für einen Wechsel rechnest du am besten mit einer Steuerberatung durch.
| Kriterium | Einzelunternehmen | UG | GmbH |
|---|---|---|---|
| Gründer | 1 Person | 1 oder mehr | 1 oder mehr |
| Mindestkapital | keins | 1 € | 25.000 € |
| Notar und Register | nein (außer e. K.) | ja | ja |
| Haftung | privat, unbeschränkt | Gesellschaftsvermögen | Gesellschaftsvermögen |
| Buchhaltung | meist EÜR | Bilanz | Bilanz |
Haftung begrenzen
Mit Partnern gründen
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
Welche Förderung passt zu dir?Der Gründungsnavigator zeigt es dir in 2 Minuten, kostenlos und ohne Anmeldung.AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditWie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten siehst du, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
Gemeinsam ausarbeiten
Geschäftsmodell, Businessplan und Finanzplan, online oder vor Ort, in deinem Tempo.
- 4
Sicher starten
Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Einzelunternehmen gründen
Wie lange dauert die Gründung eines Einzelunternehmens?
Die Gewerbeanmeldung ist oft am selben Tag erledigt, vielerorts auch online. Die Steuernummer kommt meist nach einigen Wochen per Post. Mehr Vorlauf brauchst du, wenn deine Tätigkeit eine Erlaubnis oder die Eintragung in die Handwerksrolle verlangt.
Haftet mein Ehepartner für mein Einzelunternehmen?
Nicht automatisch. In der üblichen Zugewinngemeinschaft haftet dein Ehepartner nicht für die Schulden deines Unternehmens. Anders ist es, wenn er einen Kredit- oder Mietvertrag mitunterschreibt oder bürgt, was Banken häufig verlangen. Außerdem vermutet das Gesetz zugunsten deiner Gläubiger, dass Gegenstände im gemeinsamen Haushalt dir gehören, bis dein Ehepartner sein Eigentum nachweist.
Kann ich ein Einzelunternehmen nebenberuflich gründen?
Ja, die Anmeldung läuft genauso wie im Hauptberuf. Informiere deinen Arbeitgeber und prüfe, was dein Arbeitsvertrag zu Nebentätigkeiten sagt. Beziehst du Arbeitslosengeld, gelten eigene Grenzen für Stunden und Hinzuverdienst, die du vorher mit der Agentur für Arbeit klärst.
Darf mein Einzelunternehmen einen Fantasienamen tragen?
Ja, als Zusatz zu deinem Namen. Ohne Eintrag im Handelsregister trittst du rechtlich mit Vor- und Nachnamen auf, etwa auf Rechnungen und im Impressum. Einen reinen Fantasienamen als Firma darfst du erst führen, wenn du als Kaufmann eingetragen bist.
Muss ich mein Einzelunternehmen ins Handelsregister eintragen?
Nur wenn dein Betrieb nach Art und Umfang eine kaufmännische Organisation braucht. Dann bist du Kaufmann und musst dich als e. K. eintragen lassen. Für die meisten Gründer mit kleinem Start ist das am Anfang nicht der Fall. Als Gewerbetreibender kannst du dich auch freiwillig eintragen lassen, als Freiberufler nicht.
Kann ich als Einzelunternehmer Mitarbeiter einstellen?
Ja, ohne Begrenzung. Für die erste Anstellung beantragst du eine Betriebsnummer beim Betriebsnummern-Service der Agentur für Arbeit und meldest deine Mitarbeitenden bei der Sozialversicherung an. Ab dann gelten Mindestlohn, Arbeitszeiterfassung und die Pflichten aus dem Arbeitsrecht.
Wie bin ich als Einzelunternehmer kranken- und rentenversichert?
Krankenversichert musst du sein, gesetzlich freiwillig oder privat, und den Beitrag trägst du allein. In der Rentenversicherung bist du meist nicht pflichtversichert. Ausnahmen gelten etwa für Lehrende, eingetragene Handwerker oder Selbstständige ohne eigene Angestellte, die im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber arbeiten.
Kann ich mein Einzelunternehmen später in eine GmbH umwandeln?
Ja. Häufig wird eine neue GmbH gegründet und der Betrieb eingebracht. Bist du als Kaufmann im Handelsregister eingetragen, kommt auch eine Ausgliederung nach dem Umwandlungsgesetz infrage. Wegen der Steuerfolgen gehört der Wechsel in die Hände einer Steuerberatung.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Seit 2021 habe ich rund 50 Gründungsvorhaben begleitet, als Dozent und Coach seit 2016 über 10.000 Menschen unterrichtet und gecoacht. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 2.10.2026
Du willst dein Einzelunternehmen sauber starten?
In 10 Minuten bekommst du Klarheit, wo du stehst und was bei Businessplan, Finanzierung und Förderung als Nächstes sinnvoll ist. Danach weißt du, ob und wie ich dich begleiten kann.
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.