Nachhilfeinstitut gründen: Recht, Personal & Kosten
Von Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater · geprüft am 2.10.2026
Du willst mehr Schülern helfen, als du allein unterrichten kannst. Räume, Team und Zahlen plane ich mit dir, damit dein Institut trägt.
- Kein Lehramt? Für private Nachhilfe schreibt das Gesetz keine bestimmte Qualifikation vor.
- Unsicher beim Personal? Anstellung oder Honorar kläre ich mit dir, bevor du die ersten Verträge schließt.
- Angst vor leeren Räumen? Ich rechne mit dir aus, wie viele Schüler du für jeden Monat brauchst.
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Kurz gesagt
Ein Nachhilfeinstitut brauchst du in der Regel nicht schulrechtlich genehmigen zu lassen, denn es ersetzt keine Schule. Entscheidend sind andere Fragen: ob das Finanzamt dein Institut als freiberuflich oder gewerblich einstuft, ob Umsatzsteuer anfällt, wie du Lehrkräfte rechtlich sauber beschäftigst und ob Miete und Personal durch genug Schüler gedeckt sind. Mit eigenen Räumen planst du grob 10.000 bis 20.000 Euro ein, als GmbH kommen Gründungskosten und Stammkapital dazu.
Keine Schulgenehmigung
Ein Nachhilfeinstitut ergänzt die Schule und braucht in der Regel keine schulrechtliche Genehmigung.
Personal
Honorarkräfte sind seit dem Herrenberg-Urteil ein Risiko. Anstellung ist oft die sicherere Lösung.
Umsatzsteuer
Die Befreiung für Privatlehrer gilt nicht für Institute. Sie brauchen eine Bescheinigung der Landesbehörde.
Auslastung
Nachmittage sind voll, Vormittage und Sommerferien leer. Das gehört in jede Planung.
Brauchst du für ein Nachhilfeinstitut eine Genehmigung?
Eine schulrechtliche Genehmigung brauchst du in der Regel nicht, weil ein Nachhilfeinstitut keine Ersatz- oder Ergänzungsschule ist und keine Abschlüsse vergibt. Zu klären sind trotzdem einige Punkte: die steuerliche Anmeldung, je nach Einstufung eine Gewerbeanmeldung und ob deine Räume baurechtlich für Unterricht genutzt werden dürfen.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung innerhalb eines Monats über ELSTER
- Gewerbeanmeldung: Unterricht fällt nach § 6 GewO grundsätzlich nicht unter die Gewerbeordnung. Frag beim Gewerbeamt nach, ob es trotzdem eine Anmeldung erwartet
- Nutzung der Räume mit dem Bauamt klären, besonders bei ehemaligen Wohnungen oder Läden
- Anmeldung bei der Berufsgenossenschaft innerhalb einer Woche, sobald du Personal hast
- Datenschutz für Schüler- und Elterndaten, Impressum und Datenschutzerklärung auf der Website
Gut zu wissen
Ist ein Nachhilfeinstitut steuerlich ein Gewerbe?
Oft ja, sobald mehrere Lehrkräfte unterrichten. Unterricht gilt nach § 18 EStG zwar als freiberuflich, und Mitarbeitende sind erlaubt. Du musst dann aber leitend und eigenverantwortlich tätig bleiben, also jeden Unterricht fachlich prägen. Bei einem Institut mit vielen Fächern und Lehrkräften verneinen Finanzämter das häufig und stufen es als Gewerbebetrieb ein.
| Situation | Einordnung in der Regel |
|---|---|
| Du unterrichtest selbst, eine Aushilfe übernimmt die Verwaltung | freiberuflich möglich |
| Wenige Lehrkräfte in deinem eigenen Fach, du betreust und kontrollierst den Unterricht | freiberuflich möglich, Einzelfall |
| Viele Lehrkräfte in verschiedenen Fächern, du organisierst vor allem | gewerblich |
| GmbH oder UG | immer gewerblich |
Die Entscheidung trifft das Finanzamt. Gewerbeamt und Finanzamt können dieselbe Tätigkeit unterschiedlich sehen.
Als Gewerbe zahlst du Gewerbesteuer, bei Einzelunternehmen gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro Gewinn. Mehr zur Abgrenzung steht unter Freiberufler oder Gewerbe.
Muss ein Nachhilfeinstitut Umsatzsteuer berechnen?
Das hängt von einer Bescheinigung ab. Seit 2025 sind Privatlehrer für Schulunterricht ohne Bescheinigung befreit, das gilt aber nur für natürliche Personen, die selbst unterrichten. Ein Institut kann nach § 4 Nr. 21 UStG befreit sein, wenn die zuständige Landesbehörde seinen Unterricht als begünstigte Bildungsleistung bescheinigt. Ohne Bescheinigung ist Nachhilfe meist steuerpflichtig.
- Bescheinigung frühzeitig bei der zuständigen Landesbehörde beantragen, oft das Kultusministerium oder die Schulaufsicht. Die Zuständigkeit ist je nach Land verschieden.
- Die Befreiung ist kein Wahlrecht. Vorsteuer aus Miete und Ausstattung kannst du dann nicht abziehen.
- Bis die Bescheinigung vorliegt, kann bei kleinen Umsätzen die Kleinunternehmerregelung helfen. Seit 2025 gelten dafür 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr.
Gut zu wissen
Solltest du Lehrkräfte anstellen oder als Honorarkräfte beschäftigen?
Für den Unterricht in deinen Räumen, nach deinem Stundenplan und mit deinem Material ist die Anstellung meist die sicherere Wahl. Seit dem Herrenberg-Urteil des Bundessozialgerichts gelten Lehrkräfte mit festen Zeiten und Einbindung in den Betrieb schnell als abhängig beschäftigt. Dann drohen Nachzahlungen von Sozialversicherungsbeiträgen für mehrere Jahre.
Anstellung
- Klare Rechtslage, kein Risiko der Scheinselbstständigkeit
- Studierende als Minijobber bis 603 Euro im Monat (2026)
- Planbare Einsätze und Bindung ans Institut
Honorarkräfte
- Risiko der Scheinselbstständigkeit bei festen Zeiten und Weisungen
- Übergangsregelung nach § 127 SGB IV gilt nur bis Ende 2027 und setzt die Zustimmung der Lehrkraft voraus
- Statusfeststellung bei der Rentenversicherung bringt Klarheit, kostet aber Zeit
Mindestlohn und Arbeitszeit
Welche Kriterien die Rentenversicherung bei Honorarkräften anlegt und wie eine Statusfeststellung abläuft, erklärt Scheinselbstständigkeit.
Wie viele Schüler braucht dein Institut, um sich zu tragen?
So viele, dass Miete, Personal und dein eigenes Einkommen auch in schwachen Monaten gedeckt sind. Nachhilfe findet fast nur nachmittags und an Schultagen statt, in den Sommerferien bricht die Nachfrage oft ein. Rechne deshalb mit realistischen Zeitfenstern und nicht mit vollen Räumen von morgens bis abends.
| Rechenschritt | Beispiel |
|---|---|
| Räume × Zeitfenster pro Nachmittag × Schultage pro Woche | 3 Räume × 3 Zeitfenster × 5 Tage = 45 Einheiten |
| Realistische Auslastung | 60 Prozent = 27 belegte Einheiten pro Woche |
| Schüler pro Einheit | Kleingruppe mit 3 Schülern = 81 Schülerstunden pro Woche |
| Monate mit voller Nachfrage | eher 10 als 12, Ferien gesondert planen |
Rechenbeispiel ohne echte Marktzahlen. Setze deine eigenen Preise, Kosten und Zeitfenster ein.
Zusätzliche Einnahmen bringen Ferienkurse, Prüfungsvorbereitung und Lernförderung aus dem Bildungs- und Teilhabepaket, die die Kommune bewilligt. Wie du alles Monat für Monat durchrechnest, zeigt der Finanzplan.
Was kostet die Gründung eines Nachhilfeinstituts?
Mit eigenen Räumen als Einzelunternehmen planst du grob 10.000 bis 20.000 Euro für Kaution, Einrichtung, Technik und Werbung ein. Als GmbH kommen Notar, Handelsregister und Stammkapital dazu. Dazu kommt ein Puffer für Miete und Löhne der ersten Monate, bis sich der Schülerstamm aufgebaut hat.
| Kostenposition | Einzelunternehmen mit Räumen | GmbH mit Räumen |
|---|---|---|
| Anmeldung, Notar, Handelsregister | unter 100 € | grob 400 – 1.300 € |
| Kaution | oft 3 Monatsmieten, bei Gewerberäumen auch mehr | oft 3 Monatsmieten, bei Gewerberäumen auch mehr |
| Möbel, Whiteboards, IT | 4.000 – 10.000 € | 6.000 – 15.000 € |
| Website, Schilder, Werbung zum Start | 1.500 – 4.000 € | 2.000 – 5.000 € |
| Stammkapital | entfällt | 25.000 €, davon mindestens 12.500 € eingezahlt |
| Puffer für Miete und Löhne | 3 – 6 Monate | 3 – 6 Monate |
Grobe Richtwerte, stark abhängig von Standort, Raumgröße und Konzept. Das Stammkapital ist kein Kostenblock, es steht der GmbH für Anschaffungen zur Verfügung.
Welche Rechtsform passt zu einem Nachhilfeinstitut?
Viele starten als Einzelunternehmen und wechseln später, wenn das Team wächst. Weil du mit Mietvertrag und Arbeitsverträgen langfristige Pflichten eingehst, lohnt sich der Blick auf die Haftung früh. Eine UG oder GmbH schützt dein Privatvermögen, ist aber immer gewerblich und verursacht mehr Aufwand bei Buchhaltung und Jahresabschluss.
| Rechtsform | Haftung | Kapital | Passt für |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmen | persönlich, unbeschränkt | kein Mindestkapital | Start mit wenigen Räumen |
| GbR | alle Gesellschafter persönlich | kein Mindestkapital | zwei oder mehr Gründer |
| UG (haftungsbeschränkt) | auf Gesellschaftsvermögen beschränkt | ab 1 Euro | Haftungsschutz mit wenig Kapital |
| GmbH | auf Gesellschaftsvermögen beschränkt | 25.000 Euro, mindestens 12.500 Euro eingezahlt | Institut mit Team oder mehreren Standorten |
Überlegst du, dich einer bestehenden Marke anzuschließen, findest du Vor- und Nachteile unter Franchise gründen.
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
Welche Förderung passt zu dir?Der Gründungsnavigator zeigt es dir in 2 Minuten, kostenlos und ohne Anmeldung.AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditFür Einrichtung und Betriebsmittel kommt der ERP-Gründerkredit StartGeld der KfW infrage. Er finanziert laut KfW bis zu 200.000 Euro, Eigenkapital ist dafür nicht erforderlich (Stand Februar 2026).
- Stellst du Menschen ein, die schwer zu vermitteln sind, kann die Agentur für Arbeit einen Eingliederungszuschuss zu den Lohnkosten gewähren. Das ist eine Ermessensleistung und muss vor Arbeitsbeginn beantragt werden.
- Die Förderbanken der Länder haben eigene Gründungskredite, die deine Hausbank beantragt.
Wie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten siehst du, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
Gemeinsam ausarbeiten
Geschäftsmodell, Businessplan und Finanzplan, online oder vor Ort, in deinem Tempo.
- 4
Sicher starten
Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Nachhilfeinstitut gründen
Brauche ich als Inhaber eines Nachhilfeinstituts ein Lehramtsstudium?
Nein, eine bestimmte Qualifikation schreibt das Gesetz für private Nachhilfe nicht vor. Eltern achten aber auf die Qualität der Lehrkräfte. Steuerlich zählt vor allem, ob du den Unterricht fachlich selbst leitest und prägst.
Muss ich von meinen Lehrkräften ein Führungszeugnis verlangen?
Eine allgemeine gesetzliche Pflicht gibt es für private Nachhilfeinstitute in der Regel nicht. Weil ihr mit Kindern und Jugendlichen arbeitet, ist ein erweitertes Führungszeugnis trotzdem üblich und schafft Vertrauen bei Eltern. Arbeitest du mit Trägern der Jugendhilfe zusammen, können sie es verlangen.
Kann ich mit Studierenden als Minijobber arbeiten?
Ja, das ist in Nachhilfeinstituten verbreitet. 2026 liegt die Minijob-Grenze bei 603 Euro im Monat, und es gilt der gesetzliche Mindestlohn. Melde die Minijobs bei der Minijob-Zentrale an.
Ist ein Franchise einfacher als ein eigenes Institut?
Ein Franchise bringt Marke, Material und Abläufe mit. Dafür zahlst du Einstiegs- und laufende Gebühren und bist an Vorgaben gebunden. Vergleiche die Gesamtkosten über mehrere Jahre mit einem eigenen Institut, bevor du unterschreibst.
Wie viele Räume brauche ich für den Start?
Für den Start reichen oft zwei bis drei kleine Räume für Einzel- und Gruppenunterricht plus Empfang. Wichtiger als Größe sind Lage, Erreichbarkeit für Schüler und eine ruhige Lernumgebung.
Kann ich Lernförderung aus dem Bildungs- und Teilhabepaket abrechnen?
Das ist möglich. Kinder aus Familien mit bestimmten Sozialleistungen können Lernförderung bewilligt bekommen. Wie die Abrechnung läuft und welche Anbieter infrage kommen, regelt die zuständige Kommune, frag dort nach.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Seit 2021 habe ich rund 50 Gründungsvorhaben begleitet, als Dozent und Coach seit 2016 über 10.000 Menschen unterrichtet und gecoacht. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 2.10.2026
Du willst dein eigenes Nachhilfeinstitut gründen?
In 10 Minuten bekommst du Klarheit, wo du stehst und was bei Businessplan, Finanzierung und Förderung als Nächstes sinnvoll ist. Danach weißt du, ob und wie ich dich begleiten kann.
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.