Steuererklärung für Selbstständige:Formulare, Fristen & ELSTER
Du willst die Steuererklärung nicht jedes Jahr vor dir herschieben. Mit dem richtigen Formular-Set und festen Terminen wird sie planbar.
- Angst vor dem Formularberg? Meist sind es vier Teile, die jedes Jahr gleich bleiben.
- Keine Zeit im Sommer? Mit Steuerberatung hast du bis Ende Februar des übernächsten Jahres Zeit.
- Sorge vor Nachzahlungen? Mit Rücklagen und angepassten Vorauszahlungen bleibt der Bescheid ohne Schreck.
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Kurz gesagt
Die Steuererklärung für Selbstständige besteht meist aus der Einkommensteuererklärung mit Anlage S oder Anlage G und der Anlage EÜR, dazu kommen die Umsatzsteuererklärung und bei einem Gewerbe gegebenenfalls die Gewerbesteuererklärung. Alles übermittelst du elektronisch, etwa über ELSTER. Für das Jahr 2025 endet die Frist ohne Steuerberatung am 31. Juli 2026, mit Steuerberatung am 1. März 2027.
Vier Erklärungen
Einkommensteuer mit Anlage S oder G und EÜR, Umsatzsteuer, bei Gewerbe gegebenenfalls Gewerbesteuer.
31. Juli 2026
Frist für die Erklärungen 2025 ohne Steuerberatung. Mit Beratung gilt der 1. März 2027.
Elektronisch Pflicht
Wer Gewinneinkünfte hat, übermittelt die Erklärungen elektronisch mit Zertifikat, etwa über ELSTER.
Vorauszahlungen
Einkommensteuer am 10. März, Juni, September und Dezember, festgesetzt vom Finanzamt.
Welche Steuererklärungen musst du als Selbstständiger abgeben?
Als Einzelunternehmer gibst du jedes Jahr die Einkommensteuererklärung mit der Gewinnermittlung ab, meist der Anlage EÜR. Berechnest du Umsatzsteuer, kommt die Umsatzsteuererklärung dazu. Mit einem Gewerbe gibst du außerdem eine Gewerbesteuererklärung ab, wenn dein Gewerbeertrag über 24.500 Euro liegt oder das Finanzamt sie anfordert. Eine GmbH hat eigene Erklärungen.
| Erklärung | Wer | Formular |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | alle Einzelunternehmer und Freiberufler | Hauptvordruck ESt 1 A plus Anlagen wie Vorsorgeaufwand |
| Gewinn aus freiem Beruf | Freiberufler | Anlage S |
| Gewinn aus Gewerbe | Gewerbetreibende | Anlage G |
| Gewinnermittlung | alle, die nicht bilanzieren | Anlage EÜR |
| Umsatzsteuererklärung | Regelbesteuerung; Kleinunternehmer nur auf Aufforderung | USt 2 A |
| Gewerbesteuererklärung | Gewerbe über 24.500 € Gewerbeertrag oder auf Anforderung; GmbH und UG immer | GewSt 1 A |
Stand Oktober 2026. Formularnamen wie in ELSTER. Personengesellschaften wie die GbR geben zusätzlich eine Feststellungserklärung ab.
Welche Steuern dahinterstehen und wie hoch sie sind, erklärt Steuern für Selbstständige. Wie eine GmbH oder UG erklärt und besteuert wird, steht unter Steuern nach Rechtsform.
Anlage S oder Anlage G: Welche brauchst du?
Die Anlage S ist für Einkünfte aus selbständiger Arbeit, also für Freiberufler wie Ärzte, Ingenieure, Journalisten, Künstler oder Lehrende. Die Anlage G ist für Einkünfte aus Gewerbebetrieb, etwa Handel, Handwerk, Gastronomie oder Vermittlung. Übst du beides aus, gibst du beide Anlagen ab, jeweils mit eigener Gewinnermittlung. Entscheidend ist die Art deiner Tätigkeit.
Anlage S
Anlage G
Ob deine Tätigkeit freiberuflich oder gewerblich ist, klärt Freiberufler oder Gewerbe. Was in die Anlage EÜR gehört, steht unter Einnahmenüberschussrechnung.
Welche Fristen gelten für die Steuererklärung 2025 und 2026?
Ohne Steuerberatung gibst du die Erklärungen bis zum 31. Juli des Folgejahres ab. Für 2025 ist das der 31. Juli 2026. Mit Steuerberatung hast du bis zum letzten Tag im Februar des übernächsten Jahres Zeit, für 2025 bis zum 1. März 2027, weil der 28. Februar ein Sonntag ist. Das Finanzamt kann Erklärungen aber früher anfordern.
| Steuerjahr | Ohne Steuerberatung | Mit Steuerberatung |
|---|---|---|
| 2025 | 31. Juli 2026 | 1. März 2027 |
| 2026 | 2. August 2027 (31. Juli ist ein Samstag) | 29. Februar 2028 |
§ 149 Abs. 2 und 3 AO, § 108 Abs. 3 AO. Gilt für Einkommen-, Umsatz- und Gewerbesteuererklärung. Stand Oktober 2026.
Verspätungszuschlag
Musst du die Steuererklärung elektronisch abgeben?
Ja. Wer Einkünfte aus Gewerbebetrieb, selbständiger Arbeit oder Land- und Forstwirtschaft hat, muss die Einkommensteuererklärung elektronisch übermitteln. Dasselbe gilt für Anlage EÜR, Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung. Du brauchst dafür ein ELSTER-Konto mit Zertifikat oder eine Steuersoftware mit Schnittstelle. Papier ist nur auf Antrag in Härtefällen möglich.
- 1
ELSTER-Konto anlegen
Die Registrierung dauert einige Tage, weil Aktivierungsdaten per Post kommen. Meist hast du das Konto schon vom Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. - 2
Gewinn ermitteln
Anlage EÜR aus deiner Buchhaltung ausfüllen oder aus der Software übernehmen. - 3
Erklärungen ausfüllen
Hauptvordruck, Anlage S oder G, Vorsorgeaufwand und weitere Anlagen. Danach Umsatzsteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer. - 4
Prüfen und senden
Prüffunktion nutzen, übermitteln und das Protokoll speichern. Belege reichst du nur auf Anforderung ein.
Viele Buchhaltungsprogramme übertragen die Anlage EÜR direkt. Wie du die Umsatzsteuer im laufenden Jahr meldest, erklärt Umsatzsteuervoranmeldung.
Wie funktionieren Steuervorauszahlungen für Selbstständige?
Weil bei Selbstständigen kein Arbeitgeber Lohnsteuer abführt, setzt das Finanzamt Vorauszahlungen auf die Einkommensteuer fest. Sie sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig und richten sich nach dem letzten Bescheid oder im ersten Jahr nach deiner Schätzung. Festgesetzt werden sie erst ab 400 Euro im Jahr.
| Steuer | Termine | Wer setzt fest |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember | Finanzamt, ab 400 € im Jahr und 100 € je Termin |
| Gewerbesteuer | 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November | Gemeinde, auf Grundlage des Messbescheids |
| Umsatzsteuer | monatlich oder vierteljährlich bis zum 10. | du selbst über die Voranmeldung |
§ 37 EStG, § 19 GewStG, § 18 UStG. Stand Oktober 2026.
Läuft dein Geschäft deutlich schlechter oder besser als geplant, kannst du beim Finanzamt eine Anpassung der Vorauszahlungen beantragen. Wie die Gewerbesteuer-Vorauszahlungen entstehen, zeigt Gewerbesteuer für Gründer.
Was gilt für die erste Steuererklärung nach der Gründung?
Im ersten Jahr setzt das Finanzamt die Vorauszahlungen nach deinen Angaben im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung fest. Die erste Erklärung gibst du für das Gründungsjahr ab, auch wenn du nur wenige Monate selbstständig warst. Kommt danach eine Nachzahlung, steigen oft gleichzeitig die Vorauszahlungen. Kosten vor dem Start kannst du als Betriebsausgaben ansetzen.
- Gewinn im Fragebogen realistisch schätzen, nicht zu niedrig
- von jeder Zahlung einen festen Teil für Steuern zurücklegen
- Belege für Ausgaben vor der Gründung aufheben
- Gründungszuschuss getrennt vom Gewinn führen, er ist steuerfrei
Bist du nebenbei angestellt, gilt für die Erklärung eine eigene Grenze von 410 Euro Nebeneinkünften. Alles dazu steht unter Nebenberuflich selbstständig.
Steuererklärung selbst machen oder mit Steuerberater?
Bei einer überschaubaren Einnahmenüberschussrechnung ohne Mitarbeiter schaffen viele Selbstständige die Erklärung selbst, oft mit Software. Eine Steuerberatung lohnt sich besonders im ersten Jahr, bei Investitionen, Auto oder Arbeitszimmer im Betrieb, Mitarbeitenden oder einer GmbH. Sie verschafft dir außerdem längere Fristen, und ihre Kosten sind Betriebsausgaben.
Selbst machen passt, wenn
- nur eine Tätigkeit mit klaren Einnahmen und Ausgaben
- Kleinunternehmer oder wenige Umsatzsteuerfälle
- laufende Buchhaltung in einer Software
Beratung ist sinnvoll, wenn
- hohe Investitionen oder gemischt genutzte Dinge wie Auto
- Mitarbeiter, Kunden im Ausland oder mehrere Tätigkeiten
- GmbH, UG oder Personengesellschaft
Diese Seite ist eine allgemeine Information und ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall.
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditWie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten klären wir, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
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- 4
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Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Steuererklärung für Selbstständige
Muss ich als Selbstständiger jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben?
Ja, in der Regel schon. Wer selbstständig ist, wird meist jedes Jahr vom Finanzamt zur Einkommensteuererklärung mit Gewinnermittlung aufgefordert. Auch bei Verlust lohnt sie sich, weil der Verlust so festgestellt und später verrechnet werden kann. Hinzu kommen je nach Fall die Umsatzsteuer- und die Gewerbesteuererklärung.
Ich bin angestellt und nebenbei selbstständig. Muss ich eine Erklärung abgeben?
Ja, wenn deine Nebeneinkünfte, also der Gewinn aus der Selbstständigkeit, im Jahr mehr als 410 Euro betragen. Dann gibst du die Einkommensteuererklärung mit Anlage S oder G und Anlage EÜR ab. Mehr dazu steht unter Nebenberuflich selbstständig.
Was passiert, wenn ich die Steuererklärung zu spät abgebe?
Das Finanzamt kann einen Verspätungszuschlag festsetzen, in vielen Fällen muss es das sogar. Er beträgt in der Regel 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer abzüglich Vorauszahlungen je angefangenem Monat, mindestens 25 Euro je Monat. Schaffst du die Frist absehbar nicht, beantrage vorher eine Fristverlängerung mit Begründung.
Wie lange habe ich Zeit, einen falschen Steuerbescheid anzufechten?
Gegen einen Steuerbescheid kannst du innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe Einspruch einlegen, zum Beispiel über ELSTER. Der Bescheid gilt in der Regel am vierten Tag nach dem Versand als bekanntgegeben. Eine Nachzahlung ist trotzdem fristgerecht fällig, außer du beantragst Aussetzung der Vollziehung.
Kann ich Kosten vor der Gründung absetzen?
Ja. Ausgaben, die du schon vor dem Start für deine Selbstständigkeit hattest, etwa für Beratung, Laptop oder Website, sind vorweggenommene Betriebsausgaben. Du setzt sie in der Erklärung für das Jahr an, in dem du sie bezahlt hast. Bewahre die Belege deshalb von Anfang an auf.
Brauche ich als Selbstständiger einen Steuerberater?
Pflicht ist das nicht. Viele erstellen Einnahmenüberschussrechnung und Erklärung am Anfang selbst, oft mit Software. Sinnvoll wird Beratung bei Mitarbeitern, hohen Investitionen, einer GmbH oder Unsicherheit im ersten Jahr. Die Kosten sind Betriebsausgaben.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Hauptberuflich selbstständig bin ich seit 2019, in der Gründungsberatung seit 2021. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 3.10.2026
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.