Brennerei gründen:Alkoholsteuer, Zoll & Erlaubnis
Dein Brand oder dein Gin soll in die Flasche. Den Weg zur eigenen Brennerei gehen wir gemeinsam: Zoll, Kosten und Förderung, Schritt für Schritt.
- Angst vor dem Zoll? Brennereiart, Erlaubnis und Steuer gehen wir gemeinsam der Reihe nach durch.
- Keine eigene Brennanlage? Gin und Likör lassen sich auch aus zugekauftem Alkohol herstellen.
- Hohe Steuer? Kleine unabhängige Brennereien zahlen innerhalb fester Mengengrenzen ermäßigte Sätze.
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Kurz gesagt
Um eine Brennerei zu gründen, brauchst du vor allem die Erlaubnis des Hauptzollamts, denn auf Spirituosen fällt Alkoholsteuer an. Der Regelsatz liegt laut Zoll bei 1.303 Euro je Hektoliter reinen Alkohols. Kleine Verschlussbrennereien und Abfindungsbrennereien zahlen innerhalb fester Mengengrenzen weniger. Dazu kommen Gewerbeanmeldung, Registrierung als Lebensmittelbetrieb und die Kennzeichnungsregeln der EU-Spirituosenverordnung.
Alkoholsteuer
1.303 Euro je Hektoliter reinen Alkohols, ermäßigt 1.022 oder 730 Euro innerhalb fester Grenzen.
Brennereiart
In der Regel Verschlussbrennerei mit Steuerlager. Neue Abfindungsbrennereien nur für landwirtschaftliche Betriebe.
Gin und Likör
Aus zugekauftem, versteuertem Alkohol ohne eigenes Steuerlager möglich. Vorher beim Hauptzollamt anmelden.
Kennzeichnung
Kategorie, Alkoholgehalt und Füllmenge nach der EU-Spirituosenverordnung auf jedes Etikett.
Welche Arten von Brennerei gibt es?
Das Alkoholsteuerrecht unterscheidet vor allem zwei Arten. In der Verschlussbrennerei ist die Anlage amtlich verschlossen, versteuert wird die erzeugte Menge. Das ist der Regelfall. In der Abfindungsbrennerei wird pauschal nach Rohstoffen besteuert. Eine neue erhält in der Regel nur, wer einen landwirtschaftlichen Betrieb hat. Dazu kommen Stoffbesitzer und Betriebe mit zugekauftem Alkohol.
| Form | So funktioniert sie | Passt für |
|---|---|---|
| Verschlussbrennerei | Brennanlage amtlich verschlossen, Steuerlager, Steuer nach tatsächlich erzeugter Alkoholmenge | größere Mengen, eigene Spirituosen im gewerblichen Maßstab |
| Abfindungsbrennerei | kein amtlicher Verschluss, Steuer pauschal nach Rohstoffen und festen Ausbeutesätzen, höchstens 3 hl reiner Alkohol im Jahr, nur bestimmte Rohstoffe wie Obst, Getreide oder Kartoffeln | landwirtschaftliche Betriebe mit eigenen Rohstoffen, neue Erlaubnis nur mit Hof in Mindestgröße |
| Stoffbesitzer | Privatperson lässt selbst gewonnene Rohstoffe in einer Abfindungsbrennerei brennen, bis 0,5 hl reiner Alkohol im Jahr | Streuobstwiesen und Gärten ohne eigene Anlage |
| Verarbeitung von zugekauftem Alkohol | Gin oder Likör aus versteuertem Neutralalkohol herstellen, vorher beim Hauptzollamt anmelden | Marken ohne eigene Brennanlage |
Nach Angaben des Zolls (zoll.de, Einführung in das Abfindungsbrennen) und §§ 9 bis 11 Alkoholsteuergesetz, Stand Oktober 2026. Welche Form für dich zulässig ist, entscheidet das Hauptzollamt.
Bier ist steuerlich etwas anderes. Wenn du lieber brauen willst, findest du alles Nötige unter Brauerei gründen.
Wie hoch ist die Alkoholsteuer für eine kleine Brennerei?
Der Regelsatz liegt laut Zoll bei 1.303 Euro je Hektoliter reinen Alkohols. Abfindungsbrenner und Stoffbesitzer zahlen 1.022 Euro, Verschlusskleinbrennereien 730 Euro, jeweils nur innerhalb fester Mengengrenzen. Für eine 0,7-Liter-Flasche mit 40 Prozent Alkohol sind das zum Regelsatz rund 3,65 Euro Steuer. Die Ermäßigung setzt eine unabhängige Brennerei voraus.
| Wer | Steuersatz je hl reinen Alkohols | Grenze |
|---|---|---|
| Regelsatz | 1.303 € | keine |
| Abfindungsbrenner | 1.022 € | innerhalb der Erzeugungsgrenze von 3 hl reinem Alkohol |
| Stoffbesitzer | 1.022 € | innerhalb der Erzeugungsgrenze von 0,5 hl reinem Alkohol |
| Verschlusskleinbrennerei | 730 € | Jahreserzeugung bis 4 hl reiner Alkohol |
Nach Angaben des Zolls (zoll.de, Alkohol und alkoholhaltige Waren; § 2 Alkoholsteuergesetz), Stand Oktober 2026. Ermäßigt wird nur, wenn die Brennerei rechtlich und wirtschaftlich unabhängig von einer anderen Brennerei und kein Lizenznehmer ist. Maßstab ist der reine Alkohol bei 20 Grad Celsius.
Welche Erlaubnis brauchst du vom Hauptzollamt?
Bevor du Alkohol herstellst, brauchst du die passende Erlaubnis oder Zulassung des Hauptzollamts. Für eine Verschlussbrennerei oder einen Herstellungsbetrieb ist das in der Regel die Erlaubnis für ein Steuerlager. Der Zoll prüft deine Zuverlässigkeit, die Buchführung und die Anlage. Plane dafür genug Vorlauf ein, bevor du Räume und Technik fest bestellst.
- Brennereiart mit dem Hauptzollamt klären, bevor du eine Anlage kaufst.
- Erlaubnis oder Zulassung beantragen und die Anlage beschreiben lassen.
- Rohstoffe, Erzeugung, Bestände und Entnahmen genau aufzeichnen.
- Als Steuerlagerinhaber die Alkoholsteuer bis zum 10. des Folgemonats anmelden und bis zum 5. des übernächsten Monats zahlen.
- Erwerb und Abgabe von Brenngeräten sind dem Hauptzollamt anzuzeigen. Stimme den Kauf deiner Anlage vorher mit dem Zoll ab.
Erst Erlaubnis, dann brennen
Wie das Steuerlager bei der Kaffeesteuer funktioniert, zeigt Kaffeerösterei gründen.
Kannst du Gin oder Likör ohne eigene Brennblase herstellen?
Ja, viele Gin- und Likörmarken arbeiten mit zugekauftem Alkohol oder lassen nach eigenem Rezept produzieren. Verarbeitest du bereits versteuerten Alkohol, fällt keine weitere Alkoholsteuer an und du brauchst kein eigenes Steuerlager. Die Herstellung meldest du aber vorher beim Hauptzollamt an und führst Aufzeichnungen. Destillierter Gin entsteht durch Destillation, dafür brauchst du eine Brennanlage.
Lohnherstellung
Eigene Verarbeitung
Eigenes Obst
Was muss auf das Etikett einer Spirituose?
Die EU-Spirituosenverordnung legt fest, welche Kategorien es gibt und was ein Gin, ein Obstbrand oder ein Likör erfüllen muss, etwa mindestens 37,5 Prozent Alkohol für Gin und Obstbrand und 15 Prozent für Likör. Auf das Etikett gehören die richtige Verkehrsbezeichnung, der Alkoholgehalt, die Füllmenge und die Angaben des allgemeinen Lebensmittelrechts. Prüfe jede Bezeichnung, bevor du Etiketten drucken lässt.
| Pflicht | Was das heißt |
|---|---|
| Registrierung | bei der Lebensmittelüberwachung vor dem ersten Verkauf |
| Kategorie | Bezeichnung nach der EU-Spirituosenverordnung, nur wenn alle Anforderungen erfüllt sind |
| Alkoholgehalt | in Volumenprozent auf dem Etikett |
| Weitere Angaben | Füllmenge, Allergene, Los und verantwortliches Unternehmen |
| Geschützte Herkunftsangaben | nur verwenden, wenn die Spirituose die Vorgaben erfüllt |
Wie verkaufst du deine Spirituosen?
Kleine Brennereien verkaufen oft direkt ab Hof, auf Märkten und online, größere zusätzlich an Gastronomie und Handel. Bars suchen regionale Spirituosen mit Geschichte, erwarten aber verlässliche Lieferung. Bietest du Verkostungen mit Ausschank vor Ort an, gilt das Gaststättenrecht deines Landes. Spirituosen darfst du nur an Erwachsene abgeben.
Hofladen und Märkte
Gastronomie und Bars
Onlineshop
Handel
Was kostet es, eine Brennerei zu gründen?
Was eine Brennerei kostet, hängt vor allem vom Modell ab. Mit Lohnherstellung startest du mit wenig Kapital für Rezeptur, Flaschen, Etiketten und Marketing. Eine eigene Brennanlage mit Räumen, Kühlung und Abfüllung ist deutlich teurer. Dazu kommt die Alkoholsteuer, die du oft vor dem Verkauf bezahlst, etwa im Preis für versteuerten Alkohol. Hol konkrete Angebote ein.
- Brennanlage, Maischebehälter, Kühlung und Reinigungstechnik.
- Räume mit Brandschutz, Lüftung und Lagerfläche für Rohstoffe und Fertigware.
- Flaschen, Verschlüsse, Etiketten und Abfüllung.
- Rohstoffe oder Neutralalkohol, Botanicals und Laboranalysen.
- Alkoholsteuer, Versicherungen, Marke und Vertrieb als laufende Kosten.
Rechne aus, was eine Flasche dich mit Steuer wirklich kostet, bevor du den Preis festlegst. Hilfe dazu gibt die Preiskalkulation.
Welche Schritte führen zur eigenen Brennerei?
Zuerst legst du Produkt, Brennereiart und Zielgruppe fest und rechnest die Finanzierung durch. Dann klärst du mit dem Hauptzollamt die Erlaubnis, meldest das Gewerbe an und registrierst den Betrieb bei der Lebensmittelüberwachung. Wer den Gründungszuschuss nutzen will, stellt den Antrag, bevor er die Selbstständigkeit aufnimmt. Sonst kann der Anspruch verloren gehen.
- 1
Produkt und Modell
Obstbrand, Gin oder Likör, eigene Anlage oder Lohnherstellung festlegen. - 2
Finanzierung
Investitionen, Alkoholsteuer und Anlaufzeit durchrechnen, Bank und KfW ansprechen. - 3
Hauptzollamt
Brennereiart abstimmen und Erlaubnis beantragen, bevor du Alkohol herstellst. - 4
Gewerbe anmelden
Das Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden. Ablauf unter Gewerbe anmelden. - 5
Lebensmittelüberwachung
Betrieb registrieren, Hygienekonzept und Etiketten vorbereiten. - 6
Berufsgenossenschaft und Versicherung
Anmeldung bei der Berufsgenossenschaft innerhalb einer Woche, Betriebs- und Produkthaftpflicht abschließen.
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditWie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten klären wir, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
Gemeinsam ausarbeiten
Geschäftsmodell, Businessplan und Finanzplan, online oder vor Ort, in deinem Tempo.
- 4
Sicher starten
Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Brennerei gründen
Darf ich privat Schnaps brennen?
Nein. Alkohol darf nur in zugelassenen Brennereien gewonnen werden, auch nicht für den Eigenbedarf. Brenngeräte zum nicht gewerblichen Brennen anzubieten oder zu besitzen ist verboten. Wer eigenes Obst brennen lassen will, kann als Stoffbesitzer eine zugelassene Abfindungsbrennerei beauftragen.
Was ist ein Stoffbesitzer?
Ein Stoffbesitzer ist eine Privatperson ohne eigenes Brenngerät, die selbst gewonnenes Obst oder andere zugelassene Rohstoffe in einer Abfindungsbrennerei brennen lässt. Das ist bis 0,5 Hektoliter reinen Alkohols im Jahr und für eine Person je Haushalt möglich. Dafür gilt der ermäßigte Steuersatz.
Brauche ich einen Meisterbrief für eine Brennerei?
In der Regel nicht. Entscheidend sind die Erlaubnisse des Zolls und das Lebensmittelrecht. Ob du zusätzlich bei der Handwerkskammer eingetragen wirst, klärst du bei der Gewerbeanmeldung.
Ab welchem Alter darf ich Spirituosen verkaufen?
Spirituosen und Getränke, die Spirituosen enthalten, darfst du nur an Erwachsene ab 18 Jahren abgeben. Das gilt im Hofladen, auf Märkten und im Versand. Online brauchst du deshalb eine Altersprüfung bei Bestellung oder Zustellung.
Bekomme ich für die Brennerei den Gründungszuschuss?
Wenn du Arbeitslosengeld I beziehst und bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch hast, kannst du ihn beantragen. Er ist eine Ermessensleistung. Du brauchst einen Businessplan und eine Tragfähigkeitsbescheinigung, und der Antrag muss vor dem Start gestellt sein.
Kann ich das Gründungscoaching kostenlos bekommen?
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen AVGS für ein Gründungscoaching ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Coaching für dich kostenfrei. Im Erstgespräch kläre ich mit dir, wie du den Gutschein ansprichst.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Hauptberuflich selbstständig bin ich seit 2019, in der Gründungsberatung seit 2021. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 3.10.2026
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.