Affiliate Marketing Gewerbe:Anmeldung, Werbung & Steuern
Du baust Reichweite auf und willst sie fair zu Geld machen. So meldest du alles richtig an und kennzeichnest Links ohne Abmahnrisiko.
- Nur ein kleiner Blog? Ein Nebengewerbe ist schnell angemeldet, auch für kleine Beträge.
- Angst vor Abmahnungen? Ein klarer Werbehinweis am Link schützt dich vor dem häufigsten Fehler.
- Partnerprogramm im Ausland? Dann rechnest du meist ohne deutsche Umsatzsteuer ab, mit USt-IdNr.
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Kurz gesagt
Für Affiliate Marketing brauchst du in der Regel ein Gewerbe, weil du Provisionen für vermittelte Verkäufe erhältst, nicht für eigene Texte. Du meldest es beim Gewerbeamt an, auch nebenberuflich, und übermittelst den Fragebogen an das Finanzamt. Affiliate-Links kennzeichnest du nach § 5a UWG klar als Werbung. Provisionen von Partnerprogrammen im EU-Ausland rechnest du meist ohne deutsche Umsatzsteuer ab.
Gewerbe
Provisionen für vermittelte Verkäufe sind in der Regel gewerblich.
Kennzeichnung
Affiliate-Links sind Werbung und müssen als solche erkennbar sein.
Partner im EU-Ausland
Keine deutsche Umsatzsteuer auf die Provision, der Partner schuldet die Steuer.
Kleinunternehmer
Möglich, aber bei Leistungen aus dem Ausland schuldest du trotzdem Umsatzsteuer.
Brauchst du für Affiliate Marketing ein Gewerbe?
In der Regel ja. Mit Affiliate-Links vermittelst du Verkäufe und bekommst dafür Provision. Das ist eine gewerbliche Tätigkeit, auch wenn du die Inhalte selbst erstellst. Du meldest das Gewerbe beim Gewerbeamt an, neben dem Job als Nebengewerbe. Danach übermittelst du innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER.
- 1
Gewerbe anmelden
Formular GewA 1, Tätigkeit zum Beispiel „Vermittlung von Waren und Dienstleistungen im Internet (Affiliate-Marketing)“. Mehr unter Gewerbe anmelden, neben dem Job unter Nebengewerbe anmelden. - 2
Fragebogen an das Finanzamt
Innerhalb eines Monats über ELSTER. Dort entscheidest du über die Kleinunternehmerregelung. - 3
USt-IdNr. beantragen
Wenn du mit Partnerprogrammen im EU-Ausland arbeitest. - 4
Daten bei den Partnerprogrammen hinterlegen
Steuerstatus, Steuernummer oder USt-IdNr. und Rechnungsangaben aktualisieren.
Welche Steuern zahlst du auf Affiliate-Einnahmen?
Auf deinen Gewinn zahlst du Einkommensteuer, also auf Provisionen abzüglich Kosten für Website, Tools, Technik und Werbung. Gewerbesteuer fällt erst an, wenn dein Gewerbeertrag 24.500 Euro im Jahr übersteigt. Ob Umsatzsteuer anfällt, hängt davon ab, wo dein Partnerprogramm sitzt und ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt.
| Steuer | Wann | Hinweis |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | auf den Gewinn | Einnahmenüberschussrechnung mit der Steuererklärung |
| Gewerbesteuer | ab einem Gewerbeertrag über 24.500 € im Jahr | Freibetrag für Einzelunternehmer |
| Umsatzsteuer | je nach Sitz des Partners und Kleinunternehmer-Status | siehe nächster Abschnitt |
Stand Oktober 2026, allgemeine Übersicht.
Wie kennzeichnest du Affiliate-Links richtig?
Affiliate-Links sind Werbung, weil du für Klicks oder Verkäufe eine Gegenleistung bekommst. Nach § 5a Abs. 4 UWG musst du den kommerziellen Zweck kenntlich machen, wenn er sich nicht klar aus den Umständen ergibt. Am sichersten ist ein eindeutiger Hinweis wie „Werbung“ oder „Anzeige“ direkt am Link oder am Anfang des Beitrags.
- Hinweis direkt am Link oder vor dem Beitrag, nicht nur im Impressum oder am Seitenende
- Eindeutige Worte wie „Werbung“ oder „Anzeige“, keine verschleiernden Begriffe
- Auch in Videos, Podcasts, Newslettern und Social-Media-Beiträgen kennzeichnen
- Gratis erhaltene Produkte in Tests offenlegen
Häufiger Abmahngrund
Welche Umsatzsteuer gilt bei Provisionen aus dem Ausland?
Sitzt dein Partnerprogramm in einem anderen EU-Staat, ist deine Provision in Deutschland in der Regel nicht steuerbar. Die Steuer schuldet der Partner. Abgerechnet wird ohne Umsatzsteuer und mit Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, dafür brauchst du eine USt-IdNr. Bei deutschen Partnern kommt Umsatzsteuer hinzu, außer du bist Kleinunternehmer.
| Sitz des Partnerprogramms | Umsatzsteuer auf deine Provision | Pflichten |
|---|---|---|
| Deutschland | 19 %, außer Kleinunternehmer | Abrechnung oft per Gutschrift, Umsatzsteuer prüfen |
| Anderer EU-Staat | nicht in Deutschland steuerbar, Partner schuldet die Steuer | USt-IdNr., Hinweis auf Steuerschuldnerschaft, Zusammenfassende Meldung (nicht für Kleinunternehmer) |
| Außerhalb der EU | in der Regel nicht in Deutschland steuerbar | Regeln im Einzelfall prüfen |
Stand Oktober 2026, allgemeine Übersicht. Quellen: gruender.de, kleinunternehmer.de (§ 18a Abs. 4 UStG), onlinebilanz.de (§ 13b UStG).
Für die USt-IdNr. siehe USt-IdNr. beantragen. Wie du die Umsätze in der Voranmeldung angibst, klärst du am besten mit deiner Steuerberatung.
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für Affiliates?
Für viele Einsteiger ja, weil du keine Umsatzsteuer ausweist und keine Voranmeldungen für eigene Umsätze abgibst. Achtung bei Ausgaben aus dem Ausland: Kaufst du Werbung, Software oder Tools bei Anbietern im EU-Ausland, schuldest du als Kleinunternehmer die Umsatzsteuer darauf selbst und kannst sie nicht als Vorsteuer abziehen.
Einnahmen
Ausgaben aus dem Ausland
Grenzen, Rechnungshinweis und Verzicht erklärt Kleinunternehmerregelung. Ob Provisionen aus dem Ausland in deine Umsatzgrenze einfließen, klärst du mit deiner Steuerberatung.
Welche weiteren Pflichten hast du als Affiliate?
Auf Website, Blog und geschäftlich genutzten Social-Media-Profilen brauchst du ein Impressum. Setzt du Tracking-Cookies der Partnerprogramme ein, brauchst du in der Regel die Einwilligung deiner Besucher und eine passende Datenschutzerklärung. Dazu kommen die Bedingungen der Partnerprogramme, etwa zu Werbeformen, und eine saubere Buchhaltung über alle Provisionen.
Impressum
Datenschutz und Cookies
Programmbedingungen
Wie du Reichweite für deine Inhalte aufbaust, zeigt Online-Marketing für Gründer.
Aus meiner Praxis
– Maximilian Rothenberger, IHK-zertifizierter Gründungsberater
Welche Förderung kommt für deine Gründung infrage?
Welche Förderung passt, hängt vor allem davon ab, ob du arbeitsuchend gemeldet bist, Arbeitslosengeld beziehst und was du investieren musst. Über jeden Antrag entscheidet die zuständige Stelle im Einzelfall.
AVGS-Gründungscoaching
Wenn du arbeitsuchend oder arbeitslos gemeldet bist, kann die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter einen Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein ausstellen. Mit bewilligtem Gutschein ist das Gründungscoaching für dich kostenfrei.
AVGS-GründercoachingGründungszuschuss
Beziehst du Arbeitslosengeld I und hast bei der Gründung noch mindestens 150 Tage Anspruch, kannst du den Gründungszuschuss beantragen. Er ist eine Ermessensleistung und setzt Businessplan und Tragfähigkeitsbescheinigung voraus.
GründungszuschussFörderkredite
Für Investitionen und Betriebsmittel gibt es zinsgünstige Kredite, etwa den ERP-Gründerkredit der KfW über deine Hausbank. Eine Bank erwartet dafür einen schlüssigen Businessplan mit Finanzplan.
KfW-GründerkreditWie läuft das Gründungscoaching mit mir ab?
- 1
Kostenloser Gründungscheck
In 10 Minuten klären wir, wo du stehst und welcher nächste Schritt für dich sinnvoll ist.
- 2
Förderung klären
Ich sage dir, ob ein AVGS infrage kommt und wie du ihn bei Agentur für Arbeit oder Jobcenter ansprichst.
- 3
Gemeinsam ausarbeiten
Geschäftsmodell, Businessplan und Finanzplan, online oder vor Ort, in deinem Tempo.
- 4
Sicher starten
Du hast vollständige Unterlagen für Bank und Agentur für Arbeit und einen klaren Plan für die ersten Monate.
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Häufige Fragen: Affiliate Marketing Gewerbe
Muss ich ein Gewerbe anmelden, wenn ich nur ein paar Euro mit Affiliate-Links verdiene?
Eine Mindestgrenze gibt es nicht. Setzt du Links dauerhaft und mit dem Ziel ein, Geld zu verdienen, ist das ein Gewerbe. Wer dauerhaft keinen Gewinn erzielen kann oder will, sollte mit der Steuerberatung klären, ob überhaupt eine steuerlich relevante Tätigkeit vorliegt.
Ist Affiliate Marketing freiberuflich, wenn ich die Texte selbst schreibe?
In der Regel nicht. Du bekommst die Provision für die Vermittlung von Verkäufen, nicht für deine Texte. Das ordnet das Finanzamt meist als Gewerbe ein. Schreibst du daneben bezahlte Texte für Kunden, kann dieser Teil getrennt freiberuflich sein.
Reicht ein Sternchen am Affiliate-Link als Kennzeichnung?
Das ist umstritten. Ein Sternchen mit Erklärung am Seitenende übersehen viele Leser. Sicherer ist ein klarer Hinweis wie „Werbung“ oder „Anzeige“ direkt am Link oder am Anfang des Beitrags.
Brauche ich als Affiliate eine USt-IdNr.?
Arbeitest du mit Partnerprogrammen im EU-Ausland, verlangen diese oft eine USt-IdNr. Sie ist nötig, damit die Provision ohne deutsche Umsatzsteuer abgerechnet werden kann. Du beantragst sie beim Bundeszentralamt für Steuern.
Muss ich auf Social Media ein Impressum haben?
Wenn du dort geschäftsmäßig auftrittst, etwa mit Affiliate-Links, in der Regel ja. Das Impressum muss leicht erkennbar und mit wenigen Klicks erreichbar sein, zum Beispiel über einen Link im Profil.
Kann ich Affiliate Marketing während des Arbeitslosengeldes starten?
Grundsätzlich ja, aber nur nach Absprache mit der Agentur für Arbeit. Du musst die Tätigkeit vorher melden. Die Arbeitszeit ist begrenzt, und Einkommen über einem Freibetrag wird auf das Arbeitslosengeld angerechnet. Kläre das vor dem ersten Link.
Über den Autor
IHK-zertifizierter Gründungsberater · B.Sc. Wirtschaftspsychologie
Hauptberuflich selbstständig bin ich seit 2019, in der Gründungsberatung seit 2021. Ich kenne Gründung mit ihren Höhen und Rückschlägen aus eigener Erfahrung, und genau das fließt in jede Beratung ein.
Inhalt geprüft am 3.10.2026
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In 10 Minuten klären wir, wo du stehst und was bei Businessplan, Finanzierung und Förderung als Nächstes sinnvoll ist. Danach weißt du, ob und wie ich dich begleiten kann.
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts‑, Steuer‑ oder Finanzberatung. FoundingFits bietet keine Rechtsberatung oder Steuerberatung an. Für verbindliche Auskünfte wende dich bitte an eine Steuerberatung, eine Anwaltskanzlei oder eine andere zuständige Beratungsstelle. Alle Angaben ohne Gewähr.